小区日常管理期间的财务工作

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小区日常管理期间的财务工作，其操作方法也是小区的资金管理的整个过程。目前公司的资金管理采用收支二条线的管理方法，即小区的所有收入都必须开具公司指定的收款凭证，并将收入及时解缴小区的开户银行。定期将收款凭证的记帐联与银行解款汇单一起交公司财务部门入帐。小区不得以任何借口设帐外帐、小金库。不得坐支挪用收入。小区的日常运行支出必须严格在预算范围内执行，所需资金向公司财务部门筹借，使用完后及时向公司财务部门报销，而公司财务部门根据各小区的收入情况，预算执行情况，进行审核控制。
为了确保小区管理期间的日常运行和保证公司的应得利润，小区财务人员具体操作方法如下：
①定时定人收取管理费用
小区日常运行费用的来源依靠于物业管理费的收入，所以小区财务人员要把收费工作作为头等大事来抓，这有提高了管理费的收缴率，才能服务于小区的维护、运行事项，公司才能有利润，小区管理处才能生存，但小区财务人员必须掌握政策，不能超标准收费，不能巧列名目收费，不能超规定提前收费，一般小区的物业管理费按季度收取。小区财务人员根据各单位面积打印出机制的收款凭证，而后按楼宇定专人负责上门收取或统一设点收费。按楼宇定专人收费时，应做好票证的交接手续、明确责任，提出要求，对收到的资金全部及时解入开户银行帐户，并定期将收入汇单等专交公司财务部门，由公司财务部门记载有关帐务。
②登记收费清册、编制收费日表
财务人员对收到业主交来的管理费时要填制二表一帐。一表是小区的《费用收缴清册》，另一表是《收费日报表》，一帐为《银行现金收支流水帐》。格式详见附表。
小区《费用收缴清册》类是来自于原来的客户分户卡。主要反映二项内容：一项是业主的基本情况，包括面积单价、业主姓名、联系电话等；另一项是反映业主的交费情况。本表除上述便于查询业主基本情况和所有业主缴款欠款明细二大功能外，第三大功能，也是目前小区用来计算管理费收缴率唯一的报表。每月底根据报表内容计算出当月管理费用收缴率对未缴款项每家进行分析，并向小区领导汇报拿出催讨意见，直到款项收到为止。所以财务人员在填制本表时要做到及时、认真、准确。本报表一般在电脑中操作，一个收费项目一表每年调换一次。
《收费日报表》是用来反映当日（或一定时间）内业主缴纳各项费用的明细及付款方式，发票收据的编号、收款当事人及所收到款项后解交银行情况。本表的主要功能是能准确反映当日所收款项的明细项目，便于核对库存现金，同时也是用来登记《费用收缴清册》和记载收支流水帐的依据。
本表一式二份，一份于小区保存，一份连同发票的另一联上缴上级财务部门。
③《现金收支流水帐》主要用来反映小区各项收入、支出，资金节余或超支的分类帐，本帐的主要功能是用来记载小区所有费用报销情况（即使用人向小区财务人员报销称第一次报销）和小区财务人员向公司财务部门报销的情况（小区财务人员再将使用人报销凭证汇总后再向公司报销称第二次报销）。银行存款库存现金备用金的借款和使用情况收入方面记载，小区所有收入情况和将收入移交公司财务的记帐情况。
本分类帐可按业主委员会需要公布帐目的有关类目开设，是反映公司财务帐的另一个侧面，所以本帐的总额必须定期与公司财务部门核对。
④向公司财务筹借备用金，保障小区日常费用支出。
上面对小区的资金实行分收支二条线管理方法，即收入资金上交公司，不能直接将小区的收入挪用作为小区的支出。因此，小区的支出首先应向公司财务部门筹借资金，具体的借款手续由小区财务人员办理，经小区负责人员批准并填写专用借款凭证，到公司财务办理。备用金使用完时再向公司财务报销，这样不断地循环。
我公司目前对小区费用的报销采用二次报销法，第一次即小区使用人员向小区财务人员报销，第二次由小区的财务人员将使用人所报销的费用集中归类后定期向公司财务人员报销。根据以上报销的费用，上下级根据不同需求，编制费用的支出凭证入帐。
小区财务人员给使用者报销时应严格把好第一关，所有的付款都必须有合法的发票，内容真实并经二人以上的签字（即经手人验收、单位负责人）方可报销，同时按预算科目分类记帐，定期与公司财务部门核算报销。
⑤帐目公布接受审计
小区的帐目公布主要取决于管理合同和政府的有关规定，并不是讲所有的帐目全部都要公布，因帐目的公布取决于管理合同中所制订的有关条款。一般讲小区费用采取全额承包，节超全归物业管理公司所有，可以不公布帐目，如合同条款约定小区管理公司只拿管理酬金，其他节超全归小区所有，那样所有帐目全部需要公布。一般小区只公布代收代付管理费和按实收取费用的项目，其次公布一项收入有二家或二家以上共有的收款项目，如停车费等要加以公布。
但所有小区的帐目都必须经会计事务所的审计，这项工作由公司财务部门办理，这是遵照国家对企业财务管理要求进行的。我们管理合同中签定的有关业主委员会有查帐的权力或请会计事务所进行查帐，这与上面所讲的审计不是同一回事，所以小区必须接受二次或二次以上帐务检查。以后一次的审计由小区财务主要负责、公司财务专人配合。

小区日常管理期间的财务工作 结束。